Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных

План

Факт

Отклонение

I.

14

31

17

II.

28

36

8

III.

69

73

4

IV.

99

92

-7

V.

70

23

-47

VI.

23

23

0

Результат:

303

278

-25


Расчет среднего разряда рабочих по плану :

(1*14+2*28+3*69+4*99+5*70+6*23)/303=1161/303   =    3,83   @  4

Расчет среднего разряда рабочих по факту :

(1*31+2*36+3*73+4*92+5*23+6*23)/278=943/278     =   3,39  @  3


1 разряд самый маленький 14-31 = -17 чел. перебор для этого разряда, но в связи с тем, что не хватает людей в 4 и 5 разряде, они будут помогать, если не качеством работы, то количеством точно Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных.

2 разряд  28-30 = -2 чел. излишние, но в связи с тем, что не хватает людей в 4 и 5 разряде, они будут помогать .

3 разряд  69-73 = -4 чел. больше в этом разряде, чем требовалось, но в связи с тем, что не хватает людей в 5 разряде, они будут помогать.

4 разряд  99-92 = 7  чел. не хватает, как следует их работу будут Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных делать работники других разрядов – 1,2 и 3, соответственно работа будет наименее высококачественной.

5 разряд  70-29 = 41 чел. не хватает, как следует их работу будут делать работники других разрядов – 1,2 и 3, соответственно работа будет наименее высококачественной.

6 разряд самый высочайший:  23-23=0 работников конкретно столько сколько необходимо, это гласить о тем что фонд зарплаты будет соответствовать качеству и количеству выполненной Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных работы.


В связи с  тем, что работников низших разрядов больше, а имеющих более высочайшие не хватает, то работа будет выполнятся не в полном объеме, более низкого свойства, а издержки по зарплате будут приблизительно такими же как при полной комплектации штата.

Из расчета среднего разряда рабочих мы лицезреем, что по плану он Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных был должен приблизительно соответствовать четвертому, но их за нехватки рабочих и очевидного перевеса рабочих низших разрядов, он составил приблизительно 3-ий, а это непременно скажется на работе предприятия и качестве выпускаемой продукции, повышении удельного веса брака в общей массе товарной продукции и получение прибыли.


9.Расчет среднего ряда рабочих Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных.

отличия

Характеристики

план

факт

скорректир план

всего

в том числе за счет:

чо

ч1

откл. ч

откл произв труда

Численность рабочих

303

278

278

-25

-25

-

Производительность труда рабочих

1384,63

1298,49

1384,63

-86,1385

-

-86,14

ТП

419542,2

360980

384927,14

-58562,2

-34615,06

-23947,14


Из таблицы видно, что численность рабочих ниже, а как следует производительность труда тоже снизалась, по этому объем произведенной товарной продукции свалился на 58562,2 тыс. руб.

 В скорректированном плане мы можем проследить какой могла бы быть товарная продукция при Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных фактической численности и запланированной производительности труда рабочих:

419542,2-384927,14 = 34615,06 – это на 58562,2- 34615,06 = 23947,14 тыс.руб.

А это означает что будь средняя разрядность запланированной 4-ой, а не практически 3-ей и режим работы, то выработка на  рабочего составляла не 1298,49 а 1384,63, как следует повысилась бы производительность труда.

За счет нехватки рабочей силы предприятие недополучило 34615,06 тыс.руб.

Из Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных этого вытекает, что нехватка рабочих больше оказывает влияние на выпуск товарной продукции, чем производительность труда, которая является ниже запланированной.

В конечном итоге мы получаем, что при скорректированном плане объем товарной продукции вырастет:

58562,2/ 34615,06 = 1,69, в  – 1,69 раза.

Индекс числен  = =   = 0,92

Если рассматривать этот показатель, то численность работающих при плановой производительности труда составил Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных  - 0,92

Индекс произ. труда =  = = 0,94

Если рассматривать этот показатель, то производительность труда при фактической численности и разной производительности, он составит  - 0,94

Индекс ТП   = =  = 0,86

Если рассматривать показатель ТП, то при плановой численности с ей производительностью труда и фактической численность, с производительностью по сути то индекс составит  - 0,82.






















III. Главные фонды предприятия.

12. Анализ Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных обеспеченности и эффективности использования главных производственных фондов.


Характеристики

план

факт

отличия

1

Первонач.цена ОФ

237583,3

237216,0

-367,3

2

Сто-ть ОФ на начало года

209770,9

206200,0

-3570,9

3

Износ ОФ

25172,4

30940,0

5767,6

4

Кол-во ед.оборудования

10,6

7,0

-3,5

5

Ср.год.ст-ть ОФ

209696,8

206128,1

-3568,7

6

Коэф. Выбытия

0,0015

0,0013

-0,0002

7

Коэф.обновления

0,0010

0,0008

-0,0002

8

Фондоотдача

2,00

1,75

-0,25

9

Фондоемкость

0,50

0,57

0,07

10

Фондовооруженность

585,7

584,3

-1,5

11

Коэф.годности ОФ


12

Коэф.сменности ОФ

3,0

2,7

-0,4


Начальная Цена Главных ФОНДОВ - цена строительства построек, сооружений, начального приобретения оборудования, по которой главные средства внесены в баланс предприятия, компании.

1. Главные фонды на конец Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных года по плану.

209770,88+26,4*+ 35,2*+ 44 *+ 22 * + 22 * + 35,2 * + 22 *  - 96,8 *  + 79,2 *  + 79,2 *  + 13,2 *  +8,8 * + 39,6 * + 35,2 * =

209770,88+89,47-237,6 = 209622,75


Главные фонды на конец года по факту считаем по таковой же схеме :


206200+55,33-199,05 = 206056,28


2. Ср.годичная ст-ть ОФ по плану = = 209696,82

    Ср.годичная ст-ть ОФ по факту = = 206128,14

Среднегодовая цена главных фондов практически оказалась ниже запланированной, за счет того, что начальная цена была ниже и износ Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных начислен больше запланированного. Означает предприятие сберегло, это гласит или о том что фонды были куплены или за наименьшие средства (а означает появились свободные обратные активы), или мощностей,  производственных площадей  либо грузовых машин  не хватает (как следует это негативно отразится на производительности труда, за счет простоя рабочей силы.)

3.Коэфт.выбытия Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных Оф по плану = = = 0,0015

   Коэфт.выбытия Оф по факту = = = 0,0013

Выбытие ОФ не соответствует плану, вероятнее всего из за того что ОФ не хватает, из эксплуатации их выводят медленней, чем планировали.


4.Коэфт.обнавл Оф по плану = = = 0,00099

   Коэфт.обнавл Оф по факту = = = 0,00076

Коэф. обновления тоже меньше планируемого, поступлений в течение года было меньше, чем Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных ожидалось.


5. ФОНДООТДАЧА - оборотный показатель эффективности использования главных средств.

    Фондоотдача  план = = = 2

    Фондоотдача  факт = = = 1,75

6. ФОНДОЕМКОСТЬ

    Фондоёмкость план =  =  = 0,5

    Фондаотдача  факт =   =  = 0,57


7. ФОНДОВООРУЖЕННОСТЬ - показатель, характеризующий оснащенность работников компаний сферы вещественного производства основными производственными фондами (средствами). Определяется как отношение цены главных средств предприятия к средней годичный списочной численности работников.

     Фондовооруженность план = =  = 585,74

     Фондовооруженность Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных факт = =  = 584,26

Фактическая фондовооруженность ниже плановой, означает рабочая сила не была применена все 100%, она простаивала.





















IV. Обратные средства. Себестоимость.

14. Анализ структуры обратных средств

обратные

план

факт

отклонение

средства

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

1.сырье и осн.материалы

70479,2

35,09%

70758,6

35,09%

-279,4

0,0000%

2.покупные полуф.

704,9

0,35%

7075,9

3,51%

-6371

3,1579%

3.вспомог.материалы

3524,4

1,75%

3537,6

1,75%

-13,2

-0,0004%

4.горючее и электроэнергия

14095,4

7,02%

14151,5

7,02%

-56,1

0,0001%

5.запчасти для ремонта

7047,9

3,51%

7075,9

3,51%

-28

0,0000%

6.малоценные быстроизнаш. предметы

3524,4

1,75%

3537,6

1,75%

-13,2

-0,0004%

7.незавершенное произв-во и полуфабрикаты

28191,9

14,04%

28303

14,03%

-111,1

-0,0003%

8.расходы будущих периодов

7047,9

3,51%

7075,9

3,51%

-28

0,0000%

9.готовая продукция на складе

18323,8

9,12%

18379,5

9,11%

-55,7

-0,0084%

10.продукты отгруженные, но не Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных оплаченные покупателями

10290,5

5,12%

10331,2

5,12%

-40,7

0,0000%

11.средства в расчетах

15505,6

7,72%

15567,2

7,72%

-61,6

0,0001%

12. Ровная дебиторская задолженность

8457,9

4,21%

8490,9

4,21%

-33

-0,0003%

13.средства на расчетном счете в банке

13671,7

6,81%

7377,1

3,66%

6294,6

-3,1482%

ИТОГО

200865,5

100,00%

201661,9

100,00%

-796,4

0,0000%

Обратные СРЕДСТВА - часть средств производства, полностью потребляемая в течение производственного цикла. Цена обратных производственных средств определяется суммированием стоимостей их отдельных видов.

Больший удельный вес обратных средств представляют сырье и материалы – 35% от 201 661,9 тыс рую (т.е. 100%)  мы практически уложились в запланированную сумму Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных, отклонение составило всего 279,4 тыс. рублей.

Покупные полуфабрикаты должны были составить всего только 0,35% от всех обратных средств, но расходы на их (может быть из за роста цен, повышении удельного веса брака в выпускаемой товарной продукуции, либо других обстоятельств выросли в 10 раз и составили 3,51%.

 По основной массе обратных средств Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных отличия не значимые, в процентном отношении сводятся к нулю. А вот средств на расчетном счету очевидно не довольно, отклонение составляет 6 294,6 тыс. рублей, скорей всего они уши на покупку полуфабрикатов, где отклонение составило 6 371 тыс.рублей.

Итак отклонение практически использованных обратных средств и запланированный различаются на 796,4 тыщ рублей.














16. Анализ структуры себестоимости


Статьи

план

факт

отклонение

издержек

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

1.Сырье Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных и материалы за вычетом отходов

70479,20

22,22%

70758,60

22,22%

-279,4

0,00%

2.Покупные изделия

полуфабрикаты и услуги

кооперативных п/п



0,00%

3.Осн.заработная плата произв.рабочих

50325,00

15,87%

52103,50

16,36%

-1778,5

0,50%

4.Заработная плата неосн. произв.рабочих

5032,72

1,59%

5191,12

1,63%

-158,4

0,04%

5.Отчисления на соц.страхование(35,8%)

19818,06

6,25%

20511,47

6,44%

-693,41

0,19%

6.Расходы на подг.и

освоение производства


0,00%

7.Расходы на содерж. и экспл оборуд-я

81919,20

25,83%

80399,00

25,25%

1520,2

-0,58%

8.Общепроизводственные расходы

29308,84

9,24%

28820,00

9,05%

488,84

-0,19%

9.Общезаводские(обще- хозяйсвенные) расходы

19816,72

6,25%

18590,00

5,84%

1226,72

-0,41%

10.Утраты от брака

3919,52

1,24%

4078,80

1,28%

-159,28

0,05%

11.Не произв-ные расходы

36575,00

11,53%

37960,00

11,92%

-1385

0,39%

12.Цеховая себестоимость


0,00%

0,00%

0

0,00%

13.Произв-ая ст Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных-ть

0,00%

0,00%

0

0,00%

14.полная себестоимость

317194,26

100,00%

318412,49

100,00%

-1218,23

0,00%


СЕБЕСТОИМОСТЬ - текущие издержки производства и воззвания, реализации продукции, исчисленные в валютном выражении. Включают расходы, конкретно связанные, обусловленные созданием и реализацией данного вида и объема продукции.

Получение большего эффекта с меньшими затратами, экономия трудовых, вещественных и денежных ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы понижения себестоимости продукции.

Большая Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных толика в издержек на создание промышленной продукции приходится на сырье и главные материалы, а потом на зарплату и амортизационные отчисления.









17.Анализ воздействия объема реализации на полную себестоимость (с учетом

деления издержек на неизменные и переменные)

Характеристики

План

Факт

скор.расч

отклониение

всего

D рализ продукции

D иных причин

Объем реализации

423551,96

365338,74

365338,74

-58213,2

-58213,22

Неизменные издержки

сумма

237762,82

238383,97

237762,82

621,1502

621,15

уровень

56,14

65,25

65,08

9,114666

8,94

0,17

Переменные издержки

сумма

79431,44

80028,52

66626,01

597,0798

-12805,43

13402,51

уровень

18,75

21,91

18,75

3,151645

3,15

Полная себестоимость

317194,26

318412,49

304388,83

1218,23

-12805,43

14023,66


Практически и неизменные и переменные Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных издержки превысили ожидаемые расходы. Разница в том, что неизменные превосходят переменные практически в 3 раза.

Из скорректированного расчета мы лицезреем, что

- при плановых неизменных издержек и фактическом уровне реализации

- при пересчитанных издержек (плановый уровень/скорректир.объем реализации*100).




18.Расчет издержек на 1 еденицу продукции и на 1 руб ТП


Характеристики

План

Факт

отклониение

1. Выпуск продукции в штуках

11986,92

8804,4

-3182,52

2. ТП

419542,2

360980

-58562,20

3. Полная себестоимость

317194,26

318412,49

1218,23

4. Издержки на Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных 1 рубль ТП

0,76

0,88

0,13

5.Себестоимомть на 1 ед ТП

26,46

36,17

9,70

6.Среднеоптовая стоимость на 1 ед. прод-ции

35,00

41,00

6,00


Выпуск продукции практически меньше запланированного, а себестоимость выше, как следует растут издержки на 1 рубль ТП.


Полная себестоимость деленая на выпуск продукции в штуках покажет нам себестоимость 1 еденицы продукции, практически которая естественно (т.к. себест выше плановой, а выпуск ниже) будет Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных выше запланированной.


Если мы разделим товарную продукцию на выпуск в штуках, получим среднеоптовую стоимость за еденицу продцукии, у нас она выше плановой на 6 тыс. рублей.




19.Расчет воздействия внедрения ТП и полной себестоимости на издержки на 1 руб. ТП


Характеристики

План

Факт

скор.расч

отклониение

всего

D ТП

D полн. себест

1.ТП

419542,2

360980

360980

-58562,20

0,00

0,00

2.Полная себестоимость

317194,26

318412,49

317194,26

1218,23

-1218,23

1218,23

3.Издержки на 1 руб. ТП

0,76

0,88

0,88

-0,02



20.Расчет воздействия конфигурации кол-ва Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных выпущенной продукции (q)

себес-ти ед.изделия (z) и оптовых цен (р) на изменение прибыли

Характеристики

План

Факт

скор.расч

отклониение

D q

D z

D p

1. Оптовые цены (q)

11986,92

8804,40

8804,40

-3182,52

0,00

2. Себест-ть ед.изделия (z)

26,46

36,17

26,46

0,00

9,70

3.Полная себестоимость (q*z)

317194,26

318412,49

232979,38

-84214,88

85433,11

4. Среднеопт. стоимость (Р)

35,00

41,00

35,00

0,00

-6,00

5. ТП (q+р)

419542,20

360980,40

308154,00

-111388,20

-52826,40

6.Прибыль, убыток  ТП-(q*z)

102347,94

42567,91

75174,62

-27173,32



21. Анализ ретнабельности производства:

Характеристики

План

Факт

скор.расч

отклониение

D всего

D пр

D себест.

Прибыль

102347,94

42567,51

42567,51

-59780,43

-59780,43

Полная Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных себестоимость

317194,26

318412,49

317194,26

1218,23

1218,23

Рентабельность

32,27

13,37

13,42

-4907,15




1, 2


analiz-informacionno-metodicheskogo-obespecheniya-obrazovatelnogo-processa-metodicheskaya-i-didakticheskaya-obespechennost-organizaciya-metodicheskoj-raboti-v-mbou-dod-dyussh-g-nitva-v-2011-2012-uchebnom-god.html
analiz-informacionnoj-sostavlyayushej-sistemi-upravleniya-na-primere-ooo-raduga-kursovaya-rabota.html
analiz-instrumentov-upravleniya-ispolzuemih-v-kompanii-pravilnijmed.html